Госпошлина при получении наследства по завещанию

После отмены налога при получении наследства, по завещанию в том числе, была внедрена госпошлина. Как она рассчитывается, в каком объеме начисляется, на кого распространяется, и кто от нее освобождается в 2019 году, будем разбирать в этом материале. Также рассмотрим, чем отличается нотариальный тариф от такого платежа.

Что такое госпошлина

Содержание

После того, как в 2005 году отменили налог на наследство (ФЗ № 78), госпошлина стала единым наложенным платежом. Эта плата, которая изымается с граждан за процедуру нотариального оформления, регистрации прав собственности, подачу иска в суд. Устанавливают ее и для граждан, и для организаций. Рассмотрим, какие конкретно затраты несет наследоприемник в России в 2018 году при вступлении в наследство.

Устанавливают такую плату за:

действия уполномоченных представителей, государственных органов, выполненные в пользу третьих лиц;
выдачу соответствующих документов.

Нотариальный тариф – один из разновидностей госпошлины, который изымается исключительно за нотариальные услуги (заверение, вскрытие конверта, выдачу выписки, оформление свидетельства). Облагается пошлиной завещание на квартиру и при регистрации прав собственности, это уже в Росреестре.

Необходимость уплаты госпошлины при вступлении в наследственные права неоспорима. Вот только нужно определиться с ее размером, узнать, как и из чего она формируется. Об этом поговорим позже.

Внимание! За принятие завещанного по распоряжению имущества обязательно платится госпошлина. Без нее невозможно оформить права на квартиру. Она назначается за ведение дела нотариусом, регистрацию нового собственника в Росреестре.

На какие наследственные права сохранили наследственный налог

Ст. 217 НК, в части п. 18 определяет, что налог начисляют на денежные средства, что передаются за личные наработки (интеллектуальный труд) автора наследодателя.

13% налога на наследство придется заплатить за гонорары автора:

литературных произведений;
технических инноваций;
промышленных образцов;
научных открытий;
произведений искусства.

Внимание! За выезд нотариуса на дом придется доплатить 50% к установленной в законе стоимости услуги.

Из чего состоит госпошлина на наследство по завещанию

Порядок формирования госпошлины за наследуемое добро определяется НК, в части пункта 22, статьи 333.

Налоговый Кодекс предопределяет, что за наследство по завещанию платить налог не нужно, но требуется погашение стоимости государственных услуг, в том числе за выдачу свидетельства о наследственном праве. Размер платежа определяется в каждом конкретном случае и зависит от некоторых факторов.

Во сколько обойдется оформление наследственного права, будет зависеть от таких обстоятельств:

родственная близость между наследодателем и приемником;
стоимость наследуемого в рамках завещания имущества.

За недвижимость, принятую по завещанию платится госпошлина, но не погашается налог на имущество. Но, если объект находится в собственности менее трех лет, то претенденту придется заплатить 13 % от его стоимости.

Близкая родня платит за вступление в наследство 0,3% от цены принимаемого имущества. Установлен законом и минимальный порог в размере 100 тыс. рублей, выше его налог не может быть начислен.
Всем другим приемникам начисляют уже 0.6%, а максимальный предел 1 миллион рублей.

Размер госпошлины на наследство определяется на основании кадастровой, рыночной (самая дорогая) либо инвентаризационной стоимости. Она указывается в кадастровой, технической, оценочной документации. Клиент сам вправе определять, какой из вариантов цены использовать.

На заметку! Нотариальный тариф не устанавливается нотариусами собственнолично, он зафиксирован в законе о нотариате, в части ст. 22.

Освобождение от уплаты

При принятии наследства по завещанию предусматриваются и определенные льготы. Гарантируются они отдельным группам населения. О видах послаблений и их размерах можно почитать в НК.

Полное освобождение от госпошлины, в соответствии со ст. 33.35 предоставляется:

участникам ВОВ, в том числе инвалидам;
героям СССР/РФ;
кавалерам Ордена Славы.

Внимание! Выше перечислен список категорий, которые получают полное освобождение от уплаты стоимости услуг должностных лиц, уполномоченных органов.

Теперь оговорим льготы, при оказании нотариальных услуг в наследственном деле:

Инвалиды 1, 2 категорий платят половину государственного нотариального тарифа.

Пример! Как дальний родственник племянник должен погасить за свидетельство на унаследованную квартиру 8 400 рублей. Так как стоимость объекта составила 1 миллион 800 тысяч и для дальней родни действует тариф 0.6 процента от суммы. Но, так как гражданин имеет подверженную вторую группу инвалидности, то его платеж не превысит 5400 рублей.

Полное освобождение от платы за свидетельство, которое подтверждает право владения на квартиру, по завещанию дают таким категориям:

наследникам, что вели совместное хозяйство с умершим, жили на одной жилой площади;
родственникам наследодателя, смерть которого наступила в момент или в течение года после ранения при таких обстоятельствах, как выполнение гражданского долга, охрана государственных владений, защита жизни;
отпрыски репрессированных лиц;
лицам, заявивших права при наследовании гонораров, зарплат, страховых сумм, пенсий;
несовершеннолетним лицам, если этот фактор имеет место при вступлении в процесс.

После получения свидетельства придется оплачивать пошлину за регистрацию прав собственности на недвижимый объект и постановку на учет движимого имущества.

Особенности уплаты

Освидетельствовать оплату за выдачу свидетельства, другого специализированного документа придется проводить на месте, у нотариуса. Факт погашения такого долга – неотъемлемым шагом при наследовании прав. Можно считать, что наследство принято после соответствующей уплаты, тогда сделка вступает в юридическую силу.

Платить за услугу можно таким способом:

В банке, по взятым у нотариуса реквизитам. Комиссия отчисляется исходя из банковских тарифов.
Через терминал. В предложенную форму нужно внести необходимую информацию.
Через Интернет, воспользовавшись сайтом госуслуг.

На заметку! За счет тех средств, что оплачивается государственная пошлина клиентом, нотариус покрывает расходы в виде налогов, обязательных сборов, содержание конторы, оплату труда помощников.

Что же касается негосударственных нотариальных контор, то они вправе сами определять размер госпошлины. Но он не может быть выше оговоренного в законе максимального порога.

Нюансы уплаты:

При вызове нотариуса по адресу, придется заплатить увеличенный нотариальный сбор. Он в полтора раза превысит стандартный размер. То есть, если вам надо было уплатить 50 тысяч, то с выездом, услуга обойдется в 75 тыс.
Если к процессу привлечены несколько наследников, то каждый из них будет платить налог с учетом стоимости своих долей.

Вопрос: Если я наследую по закону, то, сколько мне придется платить госпошлины при получении свидетельства у нотариуса?Ответ: Вам придется заплатить 0.3%, если близкий родственник собственнику имущества, 0.6% назначают дальним родственникам и посторонним людям. Уровень оплаты будет такой же, как при наследовании по завещанию.

Вопрос: Насколько я знаю, налог на имущество отменен. Меня в нотариальной конторе предупреждают о необходимости платы 13% за авторские права, законно ли это?Ответ: Налог на наследство действительно отменили, но остались исключения, при которых придется заплатить 13%. Его начисляют на наследованные произведения литературы, науки, технические разработки, промышленные образцы, изобретения.

Вопрос: Если продавать наследство до истечения 3 лет нужно платиьт налог на доход. А с какого момента начинается отсчет, со дня смерти или момента фактического вступления в права.Ответ: Отсчет в этом случае, как правило, начинают с момента смерти завещателя.